近段时间，好多家上市公司，因为财务造假以及内控违规，被监管部门重重处罚，甚至还有企业，由于印章管理混乱，致使公司治理混乱崩溃，出现连续跌停情况。财务章作为公司对外做出承诺的一种象征，一旦失去控制，情节轻的话会引发合同方面的纠纷，情节严重则会致使账户资金被人卷走，企业信用彻底垮塌。完善财务印章管理流程图，早就不是那种可有可无的摆设文件，而是企业能够安身立命的关键制胜因素。
印章申请谁来批才合规
企业在印章审批这一环节出现诸多败笔：部门主管匆匆随意签个字，办事人员手持单子径直前往财务室盖章。规范的作法理应推行“三级审批制”：用章人填好申请表后，先是部门负责人核查业务真实性，接着财务经理复查金额与账务处理是否合规，最后才呈送分管领导或者总经理签字。倘若涉及对外担保、大额借贷等重大事项，还务必经过董事会决议程序。如此这般，每一枚印章的使用皆有迹可循，防止“董事长尚不知情、印章却已盖上”的恶劣事件出现。
授权必留痕杜绝违规模糊地带
令人警醒的棒杰股份事件于4月份爆发，董秘在董事长明确反对的情形下，仍以董事会名义擅自发布重整投资协议，协议上甚至出现未经本人授权的董事长名章，致使公司连续三个交易日跌停，一场自救行动沦为治理崩盘的导火索。这个案例告知我们，所有印章使用都得在线留痕，审批单据要保存至少3至5年，法人名章与财务专用章必须进行物理隔离保管。电子化审批系统是达成授权留痕的最有效办法，时间戳精确到秒，能直接杜绝事后抵赖的可能性。
用印归档后还要定期交叉核查
仅是流程起始才应盖上印章。用着以编号存起卷宗再者有着电子形式以供扫描留存下来存档的文件 ，从而能够便利往后随时调取随时查阅。每一季度财务部都要跟行政部门以及法务部门一同开展“盖章联查”事情 ，核对过往一个季节里盖了章后的合同 ，还有付款申请以及和用印登记簿彼此之间是不是逐个相互对应。高鸿股份运用“空转 、走单”的途径虚假增加了收入达到189亿元之多 ，连续9年都不曾被察觉 ，归根结底的原因就在于有着多个层次的内控防线失去了防护能力。月份财务总监应当抽样检查一定比例的用印档案 ，亲自去询问“为何这笔业务是需要盖章的”财务印章管理流程图，以此形成一种威慑的力量。唯有把财务印章管理流程图的执行，切实落实到每一道交叉核查里，才能够将风险扼杀在那颗刚刚萌生的阶段中该有的萌芽状态里，方可达成此目的。
因财务造假、私刻公章以及假合同所引发的连锁反应常常出现，您或者您所在的公司有没有在印章管理方面遭遇过风险教训呢，欢迎在评论区谈一谈你们采取的应对措施，要是喜欢这篇文章可别忘了分享给身旁的财务伙伴呀财务印章管理流程图，一同筑牢企业的安全底线。
